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    2023房地产趋势2:会计师教你节税策略

    地产相关税项非常复杂,民众求知若渴。记者黄忆欣摄

    (地产相关税项非常复杂,民众求知若渴。记者黄忆欣摄)

    房地产可谓个人最大笔实体资产,加拿大的税务相对复杂,不管是住宅买卖、持有自用住宅、投资房地产,都会有相应的税项需要申报,因此房地产税务更形重要。

    会计师许志远和律师林宏德(Justin Lim)在卑诗省台湾商会主办的讲座上表示,除了弄清楚房地产节税要点可以省下大笔金钱之外,更需要留意新的法规,以免违反有关规定。

    林宏德说,卑诗省的税务非常复杂,光是住宅买卖就牵涉到增值税、投机空置税、外国买家税,物业转让税(PPT)。最新规定是在卑诗省持有土地者,在本月底都必须申报,未申报则可能受到处罚,罚金或高达25,000元。

    近两年房地产买卖频繁,因为疫情搬离都会核心区,又重返市中心工作岗位,加上新移民和留学生涌入,租金高涨,许多民众转而投资楼花,但业主竟然想不到转让楼花竟然可能需要缴交联邦货劳税(GST),等到找会计师之后才发现必须算上这笔“额外开支”。

    许志远说明,若主要住宅分租或短租,又衍生出其他税务。当客户问他购买新房屋所缴交的GST是否拿不回来时,他解释在特定的条件下或许可以,譬如说马上出手以新房卖出时。

    善用税率差异可节税

    林宏德也说明,联邦出台禁止非加拿大人购买住宅务业法案,至少自2023年起两年间实施,另有未充分利用房屋税法案等,再再请非居民小心触法。他亦说明物业转让税每年可能有不同课征税率,而牵涉到外国买家税(FBT)的疑问也是比较常见的。

    许志远表示,节税重点在于分散所得、延后税款、善用税率差异、是否成立公司来投资房地产。在分散所得方面,了解累进税率、产权分配、善用信托和所得税法,节税理财产品如RRSP,可以达到节税效果。延后税款的意义在于时间价值,如果注意移转时程,或分配资本利得储备,也是可省钱的方法。

    至于是否成立公司来投资房地产较划算,是会计师常常被问到的重点。许志远说,单纯就卑诗省整体税率考量,公司的被动所得税率不一定比个人来的划算,但是在转移产权和分散所得方面具弹性,就风险管理角度来看有其好处。如果是开发地产或炒房的商业行为,则一定要考虑是否成立公司来善用加拿大公司的11%低税率。

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